Sự sụp đổ của FTX và các vụ gian lận ngày càng gia tăng đang buộc các công ty kiểm toán phải khắt khe hơn khi làm việc với các công ty tiền điện tử.
Sự sụp đổ của FTX đã không chỉ gây ra làn sóng chấn động khắp ngành công nghiệp tiền điện tử, mà còn khiến các công ty kiểm toán rơi vào tình trạng bị kiểm tra chặt chẽ. Theo đó, sổ sách tài chính kinh hoàng của FTX được tiết lộ đã đặt ra câu hỏi về trách nhiệm của các kiểm toán viên. Vì vậy, nhiều công ty kiểm toán đang phải đánh giá, rà soát lại toàn bộ công việc mà mình đã làm cho các công ty tiền điện tử cũng như mối quan hệ với họ.
Đối với nhiều công ty kiểm toán, điều này có nghĩa là nâng trạng thái của các khách hàng liên quan đến tiền điện tử lên mức “rủi ro cao”. Một số công ty thậm chí còn chấm dứt hợp tác hoàn toàn. Theo đó, các khách hàng này sẽ đòi hỏi phải được kiểm tra kỹ lưỡng và có phạm vi kiểm toán rộng hơn nhiều.
Theo đó, kiểm toán viên phải đánh giá một cách tỉ mỉ “các hệ thống, biện pháp kiểm soát, sự tồn tại của tài sản, sự phân chia quỹ. Đồng thời, họ cũng áp dụng sự giám sát kỹ lưỡng hơn đối với các giao dịch của bên liên quan.” Với các công ty tiền điện tử, điều này làm tăng đáng kể về chi phí.
Công ty kiểm toán của FTX bị điều tra
Khi các công ty kiểm toán đang khẩn trương xem xét lại công việc của họ, những kiểm toán viên làm việc cho FTX lại phải chịu sự giám sát đặc biệt. Theo đó, các công ty kiểm toán của Hoa Kỳ Armanino và Prager Metis đã bị chỉ trích vì dịch vụ kiểm toán mà họ cung cấp cho FTX đang không đạt chuẩn. Cụ thể, Armanino là công ty kiểm toán hoạt động kinh doanh của FTX tại Hoa Kỳ, trong khi Prager Metis đã kiểm toán các hoạt động quốc tế của nó.
Trong các tuyên bố gần đây, cả hai công ty đều cho biết rằng họ chỉ làm công việc của mình. Tuy nhiên, hai bên đều đã chấm dứt hợp tác với FTX sau cuộc kiểm toán năm ngoái. Tuy nhiên, với tình hình tài chính hỗn loạn của FTX, nhiều người đặt câu hỏi về mức độ thực hiện vai trò của các công ty này. Theo tiêu chuẩn ngành, kiểm toán viên phải hiểu các biện pháp kiểm soát nội bộ của công ty để thực hiện kiểm toán toàn diện.
Tuy nhiên, nhiều kiểm toán viên thừa nhận đang gặp khó khăn trong việc áp dụng các quy tắc nhất quán cho một ngành đang đổi mới nhanh hơn so với các tiêu chuẩn được đặt ra. Viện Kế toán Công chứng Hoa Kỳ, cơ quan đặt ra các tiêu chuẩn này, mới chỉ chuẩn bị một số chương hướng dẫn về các hoạt động kiểm toán tiền điện tử.
Gian lận tiền điện tử ngày càng tăng
Trong khi đó, các trường hợp gian lận tiền điện tử ngày càng tăng cũng làm tăng nhu cầu minh bạch hơn trong ngành. Theo cảnh sát Vương quốc Anh, đã có 10,030 trường hợp được báo cáo gian lận từ tháng 10/2021 đến tháng 09/2022, tăng 16%. Trong khi số tiền bị mất do lừa đảo tăng 8% vào năm ngoái. Các trường hợp liên quan đến tiền điện tử đã tăng 32% lên 226 triệu bảng Anh.
Kể từ khi giá trị của tiền điện tử giảm từ mức đỉnh một năm trước, công ty luật Pinsent Masons đã báo cáo số vụ lừa đảo “rug pull” ngày càng tăng. Trong những vụ việc này, các nhà phát triển dự án tiền điện tử sẽ ôm tiền người dùng và bỏ trốn sau khi thu hút được lượng vốn đủ lớn.
Ngoài ra còn có các trò lừa đảo “Pump and Dump”, trong đó các nhà phát hành sẽ bơm thổi giá đồng coin và bán chúng ngay trước khi nó giảm mạnh. Cuối cùng, trong thời đại của những người có ảnh hưởng trên mạng xã hội như hiện nay, nhiều người cũng trở thành nạn nhân do bị lôi kéo bởi sự chứng thực giả mạo của những người nổi tiếng.
Bạn nghĩ sao về vai trò của các công ty kiểm toán ở các công ty tiền điện tử hiện nay? Chia sẻ ngay ý kiến của bạn trong nhóm cộng đồng của chúng tôi Telegram | Facebook fanpage | Facebook group.
Tất cả thông tin có trên trang web của chúng tôi được xuất bản với thiện chí và chỉ dành cho mục đích thông tin chung. Bất kỳ hành động nào người đọc thực hiện đối với thông tin được tìm thấy trên trang web của chúng tôi, họ cần phải đánh giá lại và hoàn toàn chịu rủi ro từ quyết định của chính họ.
